외주비·재료비를 먼저 지급하는 프로젝트의 현금 계획

이익이 예상되어도 먼저 낼 돈이 필요합니다

프로젝트 대금에서 비용을 빼면 돈이 남는다고 해도, 대금을 받기 전에 비용을 지급해야 한다면 별도의 현금이 필요합니다. 일의 수익성과 지급 순서는 서로 다른 질문입니다. 계약 금액이 큰 프로젝트를 시작하기 전에 재료비, 외주비, 장비 대여료의 실제 지급일을 먼저 적어 보세요.

총액은 남지만 중간에 부족한 사례

현재 이 프로젝트에 사용할 현금이 150만 원이라고 가정합니다. 재료비 80만 원과 외주비 120만 원을 먼저 내고, 마지막에 대금 400만 원을 받습니다. 생활비와 세금 등 다른 지출은 비교에서 제외했습니다.

순서	입출금	거래 후 현금
시작	150만 원 보유	150만 원
재료비 지급	−80만 원	70만 원
외주비 지급	−120만 원	−50만 원
프로젝트 대금 수령	+400만 원	350만 원

대금과 직접비 차이는 200만 원이지만, 대금 수령 전에는 50만 원의 자금 공백이 생깁니다. 표의 음수는 실제로 자동 대출된 금액이 아니라 아직 충당 방법을 정하지 못한 부족분입니다.

비용의 지급 조건을 한 장에 모읍니다

작업별 예상 비용뿐 아니라 선금과 잔금의 날짜를 적습니다. 외주 담당자에게 지급할 돈은 내 고객의 입금이 늦어진다고 자동으로 늦춰도 되는 것이 아닙니다. 합의한 조건을 확인하고 변경이 필요하면 사전에 논의해야 합니다. 예상보다 재료비가 늘어나는 경우에는 총이익과 최저 현금을 함께 다시 계산합니다.

지급 구조가 바뀌는 경우를 비교합니다

예를 들어 고객과 합의해 대금 중 100만 원을 먼저 받는 조건이 확정되면 표의 중간 잔액이 달라집니다. 다만 총대금 400만 원에 선금 100만 원을 추가 수입처럼 더하면 안 됩니다. 나중에 받을 잔금은 300만 원으로 줄어야 합니다. 비용 지급 시기를 바꾸는 안도 실제 동의가 있는 조건만 반영하세요.

생활비 돈과 프로젝트 돈을 구분합니다

시작 현금 150만 원이 사실 다음 달 월세를 위해 남긴 돈이라면 전부 프로젝트에 쓸 수 있다고 보기 어렵습니다. 이미 역할이 정해진 돈을 제외한 뒤에도 부족액을 감당할 수 있는지 확인합니다. 프로젝트 종료 후에는 예상 비용과 실제 비용, 미지급금과 미수금을 맞춰 봅니다. 완료된 작업의 이익과 통장에 남아 있는 현금이 다른 이유를 이 표로 설명할 수 있습니다.